中文天地出版传媒集团股份有限公司 关于修订《公司内部审计管理制度》的对照表 为进一步加强中文天地出版传媒集团股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作，规范内部审计行为，充分发挥内部审计作用，增强审计整体监督效能，根据《中华人民共和国审计法》《江西省内部审计工作规定》等法律法规，并结 合实际，公司于 2026 年 10 月 30 日召开第六届董事会第四十三次临时会议，审 议通过《关于修订<公司内部审计管理制度>的议案》，具体修订内容如下。 一、《公司内部审计管理制度》主要条款修订内容 制度条款 原条款 修订后条款 中文传媒各级内部审计机构和内部 中文传媒各级内部审计机构或者履行内部 审计人员从事内部审计工作，应当严 审计职责的内设机构（以下统称内部审计 格遵守有关法律法规、本制度和内部 机构）、内部审计人员从事内部审计工作， 第四条 审计职业规范，忠于职守，做到独立、 应当坚持中国共产党的领导，立足经济监 客观、公正、保密。 督定位，遵循依法、独立、客观、公正、保 密的原则，提升数字化、智能化水平，提高 内部审计质量和效率。 中文传媒总部下设审计风控部，负责 中文传媒总部设立审计风控部，作为公司 公司内部审计工作的组织和实施，指 内部审计机构，统筹实施各类审计项目， 导和监督中文传媒所属各单位内部 对董事会负责并向其报告工作。公司董事 第六条 审计工作的开展。 会审计委员会按照《公司董事会审计委员 会工作细则》相关规定，履行对内部审计 工作的指导与监督职责。公司内部审计工 作同时依法接受上级主管部门的指导和 监督。 内部审计机构负责人应当参加或者列席单 位涉及内部审计事项的相关会议和活动， 新增 及时掌握单位重大经济活动和重要经济决 第八条 策、决定等情况。单位应当通知内部审计 机构负责人参加或者列席前款规定的会议 和活动。 中文传媒各单位应当配备必要的专 中文传媒所属各单位应当配备与内部审计 兼职内部审计人员，以保证内部审计 工作相适应的专兼职内部审计人员，以保 原第九 工作的有效开展。其中，中文传媒总 证内部审计工作的有效开展。其中，中文 条，现第 部审计专职人员配备不少于 4-5 人、 传媒总部审计专职人员配备不少于 4 人、 十条 发行集团总部和印发集团总部审计 发行集团总部审计专职人员配备不少于 4 专职人员配备不少于 3 人、其他一级 人、印发集团总部审计专职人员配备不少 子公司配备专职及兼职审计人员不 于 2 人，其他一级子公司配备专职及兼职 制度条款 原条款 修订后条款 少于 2 人。 审计人员不少于 2 人。 第十五条 中文传媒各级内部审计机 内部审计机构按照国家有关规定和本单位 构按照干部管理权限，依据《党政主 需求，对所属单位下列事项进行审计： 要领导干部和国有企事业单位主要 （一）贯彻落实上级重大政策措施情况； 领导人员经济责任审计规定》，负责 （二）发展规划、重大决策、重大措施、 对本单位管理的领导干部履行经济 年度业务计划执行情况以及信息系统管 责任的情况进行审计。 理情况； 除领导干部经济责任审计外，中文传 （三）财务收支、经营管理和效益情况； 媒各级内部审计第十六条 机构根据 （四）固定资产投资等重大经济活动； 原第十五 需要，可对其所管理范围内的各单位 （五）内部控制、风险管理和绩效管理情条、第十 开展内部审计。按照公司管理层级， 况； 六条，现 重点围绕贯彻落实国家、上级单位及 （六）境外机构、境外资产和境外经济活合并为第 中文传媒重大政策措施情况，围绕发 动； 十六条 展规划、战略决策、重大措施执行情 （七）内部管理的领导人员履行经济责任 况，围绕财务收支、经营管理和效益 情况； 情况，围绕深化改革和转型升级过程 （八）国家有关规定和本单位要求办理的 中重点风险领域，围绕内部控制体系 其他事项。 建设等方面，负责开展对本单位所管 对以上事项可以进行全面审计，也可以对 理企业的各类内部审计，包括但不限 其中的特定事项进行专项审计。 于经营情况审计、财务收支审计、绩 效审计、内部控制审计、专项资金审 计、工程建设审计等。 在审计工作开展中，内部审计机构和 在审计工作开展中，内部审计机构和内部 内部审计人员应有下列权限：……。 审计人员应有下列权限：……。 （八）对正在进行的严重违法违规、 （九）在审计、检查中发现违反法律法规 严重损失浪费行为及时向中文传媒 等有关规定的行为应当予以制止，提出处 第十九条 主要负责人报告，经同意作出临时制 理意见和改进建议；……。 止决定；……。 （十二）法律法规、规章规定的其他职权。 （十）提出纠正、处理违法违规行为 的意见和改进管理、提高绩效的建 议； 除涉密事项外，各单位可以根据审计 各单位可以根据内部审计工作需要向社会 工作的实际需要委托中介机构开展 购买审计服务，涉密事项以及法律法规规 内部审计，并对采用的审计结果负 定不得购买服务的除外。审计项目须由内 第二十条 责。 部审计人员作为组长并实际参与审计，不 得整体委托其他组织实施。各单位应当对 所购买的社会审计服务提出明确的审计 目标与要求，加强指导检查、监督评价和 质量控制，并对采用的审计结果负责。 新增 各单位接受中文传媒系统外审计时，凡对 第二十一 外确认审计取证单及整改措施，须事前报 条 中文传媒审计风控部阅知。 制度条款 原条款 修订后条款 ……。被审计单位应当对审计组形成 ……。被审计单位应当对审计组形成的审 原第二十 的审计取证单进行书面确认，对审计 计取证单进行书面确认，对审计取证单的五条，现 取证单的内容有异议或需要补充材 内容有异议或需要补充材料的，应当按照第二十六 料的，应当在收到审计组的审计取证 要求在规定时间内进行反馈，逾期未反馈 条 单之日起 10 个工作日内进行反馈， 的