湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 审阅报告及备考财务报表 2025 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日 信会师报字[2026]第 ZG12408 号 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 审阅报告及财务报表 （2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止） 目录 页次 一、 审阅报告 1-2 二、 备考财务报表 备考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表 3 备考财务报表附注 1-130 审阅报告 信会师报字[2026]第 ZG12408 号 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称友阿股份）按照后附的备考财务报表附注三所述备考财务报表编制基 础编制的备考财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日、2026 年 6 月 30 日的备考合并资产负债表，2025 年度、2026 年 1-6 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考财务报表的编制是友阿股份管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审 阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问友阿股份有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。 我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考财务报表附注三对编制基础的说明。如后附的备考财务报表附注三所述，上述备考财务报表是由友阿股份管理层为了备考财务报表附注三所述之资产重组事宜向相关监管部门申报和有关披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。相应的，本报告仅供于与友阿股份上述资产重组事宜相关之参考用，不得用于任何其他目的。 （此页无正文） 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 上海 2026 年 10 月 19 日 资产 附注六 2026.6.30 2025.12.31 流动资产： 货币资金 （一） 338,539,119.71 440,193,912.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 455,107,846.43 424,321,908.68 衍生金融资产 应收票据 （三） 2,346,300.00 8,979,975.53 应收账款 （四） 141,073,106.24 86,784,944.43 应收款项融资 （五） 620,598.68 1,444,359.35 预付款项 （六） 38,109,684.00 42,198,295.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七） 208,376,984.99 149,435,059.92 买入返售金融资产 存货 （八） 2,266,793,870.44 2,313,661,871.14 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 （九） 224,624.06 其他流动资产 （十） 184,095,416.58 189,062,953.58 流动资产合计 3,635,062,927.07 3,656,307,904.83 非流动资产： 发放贷款和垫款 （十一） 169,225,240.57 189,373,442.37 债权投资 其他债权投资 长期应收款 （十二） 801,500,000.25 801,500,000.25 长期股权投资 （十三） 4,353,684,099.18 4,074,093,942.41 其他权益工具投资 （十四） 63,232,500.00 63,232,500.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 （十五） 360,635,414.73 270,961,431.95 固定资产 （十六） 2,924,062,983.30 3,061,471,477.63 在建工程 （十七） 1,402,012.88 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十八） 1,232,780,561.84 1,283,298,137.23 无形资产 （十九） 312,762,912.22 370,157,881.73 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 （二十） 492,524,106.56 492,524,106.56 长期待摊费用 （二十一） 872,827,930.93 868,778,345.15 递延所得税资产 （二十二） 50,227,168.59 49,632,391.32 其他非流动资产 （二十三） 640,295,514.70 629,231,632.39 非流动资产合计 12,273,758,432.87 12,155,657,301.87 资产总计 15,908,821,359.94 15,811,965,206.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 备考合并资产负债表（续） 负债和所有者权益 附注六 2026.6.30 2025.12.31 流动负债： 短期借款