致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 关于深圳市杰普特光电股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的 审核问询函的回复 致同函字（2026）第 441A006369 号 上海证券交易所： 贵所 2026 年 8 月 24 日关于《关于深圳市杰普特光电股份有限公司向特定对象发 行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕190 号，以下简称“审核问询函”）已收悉。对审核问询函所提财务会计问题，致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”或“申报会计师”）对深圳市杰普特光电股份有限公司（以下简称“发行人”、“杰普特”、“公司”、“本公司”）审核问询函中所提问题逐项核查，具体回复如下，请予审核。 如无特别说明，本回复使用的简称与《深圳市杰普特光电股份有限公司 2026 年 度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中的释义相同。 本回复中的字体代表以下含义： 审核问询函所列问题 黑体、加粗 对审核问询函所列问题的回复 宋体 对申请文件的修改及对本回复的修改 楷体、加粗 本问询回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 目 录 1.关于募投项目与融资规模......3 2.关于业务与经营情况......21 1.关于募投项目与融资规模 问题：（4）本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据，相关测算与公司前次募投项目及同行业公司可比项目的对比情况，是否存在重大差异；（5）本次募投项目效益测算中产品单价、销量、毛利率等指标选取的主要依据，与公司现有产品及可比公司同类产品是否存在重大差异，本次效益测算是否谨慎、合理；（6）结合公司货币资金余额、资产负债结构等，说明本次融资的必要性、融资规模的合理性。 请发行人说明上述问题；请申报会计师对问题（4）-（6）进行核查并发表明确意见。 【发行人回复】 四、本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据，相关测算与公司前 次募投项目及同行业公司可比项目的对比情况，是否存在重大差异 （一）本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据 1、高密度光互联产品生产建设项目 本项目的实施主体为公司全资子公司惠州市杰普特电子技术有限公司，项目总投 资额为 86,075.00万元，主要包括土地购置费、建设工程费、软硬件设备购置、基本预 备费和铺底流动资金等。其中拟使用募集资金投资额合计为 76,560.00万元，其余资金 由公司通过自筹解决，具体投资规划如下： 单位：万元 序号 项目名称 投资金额 拟投入募集资金 占本项目拟投入募集 资金的比例 1 建设投资 76,560.00 76,560.00 100.00% 1.1 土地购置费用 2,430.00 2,430.00 3.17% 1.2 场地建设投入 26,719.00 26,719.00 34.90% 1.3 设备及软件投入 47,411.00 47,411.00 61.93% 2 预备费 3,828.00 - - 3 铺底流动资金 5,687.00 - - 合计 86,075.00 76,560.00 100.00% 公司将高密度光互联产品生产建设项目分为两个子项目建设，其中“杰普特高密度光互联产品生产基地建设项目”建设地点位于惠州激光光电智能制造基地，为公司在惠州市仲恺高新区新取得的土地，土地用途为工业用地，涉及土建工程，建设期预计为 24个月；“杰普特高密度光互联产品生产线建设项目”建设地点位于惠州光纤激光产业园，为公司现有土地及厂房，建设期预计为 12个月。对上述两个子项目的投资构成分别列示如下： 单位：万元 杰普特高密度光互联产品生产基地建 杰普特高密度光互联产品生产线建设 设项目（以下简称“新地块项目”） 项目（以下简称“现有地块项目”） 序 项目名称 占本项目 占本项目 号 投资金额 拟投入募 拟投入募 投资金额 拟投入募 拟投入募 集资金 集资金的 集资金 集资金的 比例 比例 1 建设投资 67,304.00 67,304.00 100.00% 9,256.00 9,256.00 100.00% 1.1 土地购置 2,430.00 2,430.00 3.61% - - - 费用 1.2 场地建设 26,719.00 26,719.00 39.70% - - - 投入 设备及软 1.3 件投入金 38,155.00 38,155.00 56.69% 9,256.00 9,256.00 100.00% 额 2 预备费 3,365.20 - - 462.80 - - 3 铺底流动 4,549.60 - - 1,137.40 - - 资金 合计 75,218.80 67,304.00 100.00% 10,856.20 9,256.00 100.00% 本次高密度光互联产品生产建设项目拟投入募集资金金额 7