第一创业证券承销保荐有限责任公司 关于四川观想科技股份有限公司 变更募集资金用途的核查意见 第一创业证券承销保荐有限责任公司（以下简称“一创投行”或“保荐机构”）作为四川观想科技股份有限公司（以下简称“观想科技”或“上市公司”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对观想科技变更部分募集资金用途事项进行了审慎核查，具体情况如下： 一、变更募集资金投资项目的概述 1、募集资金金额及到位时间 四川观想科技股份有限公司（以下简称“公司”）经中国证券监督管理委员会《关于同意四川观想科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2021】3285 号）同意，并经深圳证券交易所同意，公司首次向社会公众 发行人民币普通股（A 股）股票 2,000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股 发行价格为 31.50 元。本次募集资金总额人民币 63,000.00 万元，扣除各项发行费用人民币 6,089.98 万元，实际募集资金净额人民币 56,910.02 万元。大信会计 师事务所（特殊普通合伙）已于 2021 年 11 月 26 日对上述资金到位情况进行审 验，并出具了《验资报告》（大信验字【2021】第 14-10004 号）。 根据《募集资金管理制度》的规定，公司设立了募集资金专项账户，对募集资金实行专户存储。公司及全资子公司分别与中国民生银行股份有限公司成都分行、中国工商银行股份有限公司成都滨江支行、中国农业银行股份有限公司巴里坤哈萨克自治县支行及保荐机构第一创业证券承销保荐有限责任公司分别签订了《募集资金三方/四方监管协议》。截至目前，协议各方均按照监管协议的规定行使权利、履行义务。 2、募集资金使用情况 单位：万元 序号 项目名称 承诺投资总额 调整后投资总额 累计已投入金额 承诺投资项目 1 自主可控新一代国防信息技术产业化建设项 11,634.41 1,978.58 1,978.58 目 2 装备综合保障产品及服务产业化项目 5,937.07 501.92 501.92 3 研发联试中心建设项目 5,198.66 1,950.01 1,950.01 4 补充流动资金 8,000.00 8,000.00 8,000.00 5 数智化能力提升项目 - 21,352.56 3,041.19 承诺投资项目小计 30,770.14 33,783.08 注 15,471.71 超募资金投向 1 偿还银行贷款 2,540.00 2,540.00 2,540.00 2 补充流动资金 23,599.88 23,599.88 23,599.88 超募资金投向小计 26,139.88 26,139.88 26,139.88 合计 56,910.02 59,922.96 41,611.59 注：公司于 2025 年 5 月 30 日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十次会 议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意公司终止“自主可控新一代国防信 息技术产业化建设项目”、“装备综合保障产品及服务产业化项目”以及“研发联试中心建设 项目”，将尚未投入的募集资金全部用于实施“数智化能力提升项目”，并经 2025 年 6 月 17 日召开的 2025 年第二次临时股东大会审议通过。由于变更后项目“数智化能力提升项目”的 投资金额系实际结转日（募投项目变更事项经股东会审议通过日）的全部募集资金余额，该 余额包含了募集资金产生的利息收入，因此，项目调整后投资总额小计大于原募集资金承诺 投资总额和实际募集资金净额。 3、拟变更募集资金用途的项目情况 根据公司长期战略规划和现阶段发展需求，为进一步提高募集资金使用效 率，经谨慎研究和论证分析，公司拟将截至 2026 年 6 月 30 日“数智化能力提升 项目”尚未投入的募集资金 18,578.38 万元（包含全部利息净收入，具体金额以 实际结转时募集资金专户资金余额为准）用于“收购锦州辽晶电子科技股份有限 公司（以下简称“辽晶电子”或“标的公司”）60%股权项目”，不足部分由公司 根据项目实际需要以自有资金或自筹资金投入。 二、变更募集资金用途的原因 “数智化能力提升项目”拟通过购置先进的设备及软件系统，在全国多地布局分布式数据中心，建设分布式智算平台，以及加强人才队伍建设，系统性提升公司数智化能力，赋能公司装备全寿命周期管理、数字孪生、智能装备、人工智能等业务的发展。 截至 2026 年 6 月 30 日，该项目已实际使用募集资金 3,041.19 万元，累计投 入进度为 14.24%，原募投项目已投入部分形成的资产将继续正常使用以保障公司的持续发展。 （二）终止原募投项目的原因 原募投项目建设期 3 年，项目投资回收期 7.67 年（税后，含建设期），产生 回报具有一定的周期。为把握行业发展趋势，快速提升公司产业链布局与盈利能力，公司拟使用募集资金收购辽晶电子 60%股权。相较于原募投项目建设和回收周期，本次收购可快速增强公司盈利能力，提升募集资金使用效率与投资回报。 结合以上因素，公司拟改变募集资金投向，将尚未投入的募集资金用于收购辽晶电子 60%股权，并根据原募投项目建设的实际需要，以自有资金或自筹资金对原募投项目进行投入。 三、拟新变更后的募投项目情况说明 （一）项目基本情况和投资计划 为顺应国家战略方针与军工装备行业的发展趋势，完善公司产业链布局，拓展国防军工市场，实现互补共赢，形成软硬结合的技术协同，筑强企业根基，助力持续高质量发展，实现上市公司业务规模及盈利能力的进一步突破，提升股东回报，公司拟收购辽晶电子 60%股权（以下简称“本次交易”）。具体内容详见公司同日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《四川观想科技股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》及其摘要。 （二）项目可行性分析 标的公司是国防科技领域重点配套单位，其深耕半导体分立器件与集成电路领域多年，产品广泛应用于航天、航空、兵器、船舶、电子以及核物理等领域和多项国家重大工程。 通过本次交易，上市公司与标的公司在现代化战争及未来智能装备产业链布局、技术研发、市场拓展、产品迭代等方面将产生互补和协同效应。一方面，上市公司将进一步牵引和强化标的公司的核心固态器件技术、融合封装技术和光耦技术在边缘算力技术中的重要作用，构建观想科技智慧大脑核心关键硬件，加速上市公司在无人化、智能化、小型化装备领域的战略布局，依托标的企业产能基础，直接掌握高可靠半导体器件、集成电路的研发与生产能力，打通“数据算法—边缘算力—软件架构—核心硬件—智能装备”的全产业链条，彻底践行“软件定义硬件”的技术路线和经营战略，并通过软硬件协同优化缩短产品研发周期、降低产品成本，提升公司的综合竞争能力；另一方面，通过本次交易，上市公司能够提升向军方及军工单位客户提供“核心元器件+智能系统平台+全寿命周期管理”的一站式解决方案能力，增强客户粘性，构筑极高的竞争壁垒，从而扩大公司整体销售规模，进一步提升持续盈利能力和核心竞争力，维护全体股东利益；此外，上市公司与标的公司的客户既有相通性又各有偏重，两者的结合有利于企业进一步扩展市场方向及客户类别，增强双方经济效益及市场知名度，助力上市公司持续经营能力的提升。 （三）项目风险分析 1、