关于上海伟测半导体股份有限公司向不 特定对象发行可转换公司债券申请文件 的问询函中有关财务事项的说明 目 录 一、关于本次募投项目......第 1—15 页 二、关于业务与经营情况......第 15—33 页 关于上海伟测半导体股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的问询 函中有关财务事项的说明 天健函〔2026〕6-113 号 上海证券交易所： 由平安证券股份有限公司转来的《关于上海伟测半导体股份有限公司向不特定对象发行可转债申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕200号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的上海伟测半导体股份有限公司（以下简称伟测科技公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。 除另有标注外，本说明的金额单位为万元。本说明中若明细项目金额加计之 和与合计数存在尾差，系四舍五入所致。2026 年 6 月 30 日/2026 年 1-6 月数据 未经审计。 一、关于本次募投项目 根据申报材料：（1）本次向不特定对象发行可转债募集资金总额不超过200,000.00 万元（含本数），用于伟测科技上海总部基地项目、伟测科技西南总部及研发测试基地项目以及偿还银行贷款及补充流动资金；报告期内，公司产能利用率分别为 63.27%、76.79%、74.19%和 72.49%；（2）伟测科技西南总部及研发测试基地项目尚未取得土地使用权证，前次募投项目“高端芯片测试”包含 AI 算力芯片。 请发行人说明：（5）本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据，相关测算与公司前次募投项目及同行业公司可比项目的对比情况，是否存在重大差异；（6）本次募投项目效益测算中测试单价、时长等指标选取的主要依 据，与公司现有产品及可比公司同类产品是否存在重大差异，新增折旧摊销对公司未来业绩的影响，本次效益测算是否谨慎、合理；（7）结合公司货币资金余额、资产负债结构等，说明本次融资的必要性、融资规模的合理性。 请申报会计师核查问题（5）-（7）并发表明确意见。（审核问询函问题 1之(5)至(7)） (一) 本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据，相关测算与公司前次募投项目及同行业公司可比项目的对比情况，是否存在重大差异 1. 本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据 本次募投项目总体投资情况列示如下： 序 号 名称 投资总额 本次募集资金拟投入金额 1 伟测科技上海总部基地项目 98,740.00 70,000.00 2 伟测科技西南总部及研发测试 100,000.00 80,000.00 基地项目 3 偿还银行贷款及补充流动资金 50,000.00 50,000.00 合 计 248,740.00 200,000.00 各项目的具体投资构成及明细，各项投资构成的测算过程和测算依据列示如下： (1) 伟测科技上海总部基地项目（上海项目） 上海项目的投资总额为 98,740.00 万元。具体情况如下表所示： 序 号 项目 投资金额 使用本次募集 募集资金金额 资金金额 占比 1) 建设投资 97,740.00 70,000.00 100.00 ① 土地及基础设施建设费用 44,370.95 25,800.00 36.86 ② 设备购置费 52,394.62 44,200.00 63.14 ③ 预备费 974.43 2) 铺底流动资金 1,000.00 合 计 98,740.00 70,000.00 100.00 1) 土地及基础设施建设费用 土地及基础设施建设包括相关土地使用权的出让金、厂房土建和机电工程等，具体投资构成、测算过程及测算依据如下： 序 号 项目 投资金额 测算依据 序 号 项目 投资金额 测算依据 1 土地 4,431.00 工业用地，已签订土地使用权出让合同，按合 同实际金额 2 厂房土建 20,200.00 已签订合同，按合同实际金额 3 机电工程 16,320.00 已签订合同，按合同实际金额 4 装修 1,799.95 参考公司已实施无锡、南京同类项目装修标准 5 变电站 1,620.00 依据项目用电负荷需求，参考区域工业配套变 电站市场造价水平测算 合 计 44,370.95 截至本回复出具日，本项目上海项目主体工程已封顶，项目实际发生工程量与前期投资测算的建设规模基本匹配，未出现重大差异。 2) 设备购置费 本项目设备测算主要结合公司历史同类设备采购合同价格以及拟采购设备供应商报价综合确定，预计设备购置费 52,394.62 万元，具体设备购置费情况如下： 设备类型 数量（台） 金额 测试机 70 41,458.97 探针台 35 4,039.20 分选机 35 6,896.45 合 计 140 52,394.62 3) 预备费 预备费是针对在项目实施过程中可能发生的难以预料的支出而事先预留的费用。根据项目的实际情况，预估本项目预备费为 974.43 万元，占工程建设及设备购置费用的 0.99%。 4) 铺底流动资金 预计本项目投入铺底流动资金 1,000 万元，占项目总投资的比重约为 1%。 (2) 伟测科技西南总部及研发测试基地项目（西南项目） 西南项目的投资总额为 100,000.00 万元。具体情况如下表所示： 序 号 项目 投资金额 使用本次募集 募集资金金额 资金金额 占比 1) 建设投资 99,000.00 80,000.00 100.00 ① 土地及基础设施建设费用 36,139.69 28,000.00 35.00 序 号 项目 投资金额 使用本次募集 募集资金金额 资金金额 占比 ② 设备购置费 61,338.55 52,000.00 65.00 ③ 预备费 1,521.76 2) 铺底流动资金 1,000.00 合 计 100,000.00 80,000.00 100.00 1) 土地及基础设施建设费用