保利发展控股集团股份有限公司 关于对保利财务有限公司 2026 年上半年 关联交易的风险持续评估报告 根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号— —交易与关联交易》的要求，保利发展控股集团股份有限公司（以下简称“保利发展”或“公司”）通过查验保利财务有限公司（以下简称“保利财务”）的营业执照、金融业务许可证、财务报表及审计报告等，对保利财务的经营资质、业务、财务和风险状况进行了持续关注和评估，现将有关情况报告如下： 一、财务公司基本情况 保利财务有限公司（以下简称“保利财务”）经原中国银行业监督管理委员会（现国家金融监督管理总局）批准（金融许可证机构编码：L0090H211000001），在北京市市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码：91110000717881749W）， 于 2008 年 3 月 11 日成立。保利财务隶属于中国保利集团有 限公司（以下简称“保利集团”），是以加强集团资金管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团内部成员单位提供金融服务的非银行金融机构，法定代表人徐颖，注册资本 20亿元。保利财务现有股东单位 8 家，均为保利集团成员单位。 二、内部控制体系建设情况 （一）控制环境 1.公司治理结构完善 保利财务持续完善金融特色公司治理架构，严格落实国资监管和金融监管要求，动态优化支委会前置研究讨论重大事项清单、“三重一大”决策事项清单，厘清各治理主体权责边界，规范董事会专门委员会设置，合理确定授权决策事项及额度，提升决策效率。保利财务董事会下设战略委员会、审计委员会、风险与合规管理委员会、薪酬与考核委员会，作为董事会决策的重要支持机构。 保利财务总经理办公会为日常经营管理议事机构，下设信贷审查委员会、投资决策委员会。保利财务共设置九个职能部门。 2.内控制度健全 保利财务持续强化内控管理和制度建设。一是每年度组织开展规章制度“立改废”工作，及时更新重点领域和关键环节制度，将外部有关要求转化为内部规章制度，加强制度可操作性和指导性。二是持续优化规章制度管理模式，开展制度优化、制度自查等工作，构建层次清晰、系统科学的规章制度体系，形成协同有效的管理机制。三是制定覆盖各类业务和事项的合规清单，以流程管控实现合规入岗入流程，并清晰展示各项业务权责边界，为进一步加强制度的执行力及约束力奠定坚实基础。 （二）风险管理 保利财务已制定较为完整的风险管理体系。审计委员会、风险与合规管理委员会，对公司经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，对内部控制制度的完整性、有效 性及风险管理进行评价 1.做实做细风险管理基础工作 落实金融、国资监管要求，加强重大风险监测和风险常态化管理，抓好风险管理薄弱环节整改。每年度制定风险偏好陈述书，确定整体及各单项风险的风险偏好、管理策略及相关指标风险承受度，为全年业务开展提供指引。严格落实贷款、投资业务风险审查和贷后、投后风险监测，加强事前、事中风险把控。 2.巩固提升法律合规管理体系 建立三级审查机制，将合法合规性审查作为规章制度、经济合同、经营管理事项审批必经程序，落实合规管理要求。分层、分类开展合规培训，提升全员合规理念。 3.提高内部审计监督效能 保利财务实行董事会直接领导下的内部审计领导体制，董事会下设审计委员会，董事长分管内部审计工作，保障内部审计独立性。稽核部开展常规业务稽核和专项审计，不断提高内部审计质量和水平，提升监督质效，有效发挥防风险促合规作用，筑牢风险防控第三道防线，助推公司治理和风险防控水平提升。 （三）重要控制活动 1.资金结算业务管理 保利财务根据中国人民银行、国家金融监督管理总局等监管部门各项规章制度，制定《保利财务有限公司结算业务管理办法》《保利财务有限公司结算业务操作细则》等管理 办法和业务操作细则，有效控制资金结算业务风险。 （1）在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的基本原则，通过规范成员单位账户类型及利率设定，保证存款业务合规性，切实维护各成员单位的合法权益。同时，保利财务严格按照监管要求进行自身流动性管理和日常监控，并为可能发生的极端情况制定风险应对预案。保利发展以不预先通知的方式对保利财务开展流动性压力测试，通过模拟极端资金调出场景，真实评估其瞬时兑付能力与风险缓冲机制，保障公司资金安全。 （2）在结算业务方面，依托先进的业务系统，为成员单位提供便捷的结算业务服务，通过采用先进的加密技术与安全防护措施，确保结算数据的完整性与安全性。 （3）在资金安全方面，建立严格且完善的资金内控体系，涵盖资金流动各个环节，从账户管理、支付审批到资金监控，均已实现流程化、标准化管理。 2.信贷业务管理 （1）在制度建设方面，根据监管有关规定，建立贷前、贷中、贷后完整的信贷业务管理制度，如《保利财务有限公司信贷业务管理办法》《保利财务有限公司综合授信管理办法》《保利财务有限公司流动资金贷款管理办法》《保利财务有限公司固定资产贷款管理办法》《保利财务有限公司票据业务管理办法》和《保利财务有限公司信贷业务贷后管理办法》等，并根据最新监管文件要求，持续修订完善，确保信贷业务规范开展。 （2）在审贷权限方面，严格执行“审贷分离、分级审批”的管理机制，制定《保利财务有限公司信贷审查委员会工作规则》，设立信贷审查委员会，审核成员单位的授信和贷款申请，有效防范信用风险和不良信贷资产的发生。 （3）在贷后检查方面，按照监管部门有关要求和内部制度规定，定期进行贷后检查，主要对贷款用途、收息情况等进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行检查，并撰写贷后检查报告，同时由合规风控人员对贷后检查执行情况进行监督。保利财务根据《保利财务有限公司资产风险分类管理办法》定期对贷款资产进行风险分类，充分计提贷款损失准备。 （4）在票据业务方面，严格按照《中华人民共和国票据法》《支付结算管理办法》和《票据业务管理办法》对票据票面和信息的真实性进行审查，确保票据贸易背景真实；严防交易合同、增值税发票等资料不实和虚构交易签发票据等问题，保证票据业务贸易背景资料各要素的逻辑一贯性。 3.信息系统管理 （1）在制度建设方面，执行“制度先行”原则，不断加强信息化管理制度建设，落实各项工作分工界限及职责，切实提高信息科技管理水平，保障系统安全稳定运行。 （2）在系统建设方面，持续优化完善核心业务系统功能，主要包括：资金结算、信贷管理、投资、同业管理及外管局接口等，进一步提升系统线上化、自动化水平。 （3）在安全加密工作方面，加强系统访问安全加密措施， 用户访问网上金融服务通过数字证书加密方式登录，有效保障系统访问安全性。 （4）在系统及数据安全方面，核心业务系统所用设备均为双机运行模式，核心数据通过灾备系统与西安异地机房进行实时同步，有效保障数据安全、不丢失，确保业务可持续性运行。 （5）在网络安全方面，遵循内外网隔离原则，核心业务系统所用业务网和办公网物理隔离，员工配备两台计算机分别访问业务网和互联网。持续提升系统安全等级，采用漏洞扫描、IDS 入侵检测、IPS 入侵防御、WAF、边界防火墙、态势感知平台、安全网闸、堡垒机、日志审计系统、数据库审计系统等安全设备，建立有效的网络安全防护体系。 （6）在智能监控方面，采用智能监控系统对核心业务软硬件系统、机房环境等设备安全进行实时监控，如有报警通过短信、电话实时提醒，加强对系统故障风险的预防能力。 （7）在应急演练方面，每季度开展一次灾备数据恢复演练，每年开展一次设备主备切换演练，通过应急演练验证业务连续性和设备的高可用性。 （四）内部控制总体评价 保利财务治理结构规范，根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内部控制制度完善，并得到有效执行，在管理上始终坚持审慎经营、合规运作，整体风险可控。 三、经营管理情况 （一）管理情况 保利财务自成立以来，始终坚持稳健经营的原则，严 格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行 业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》和国家有 关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，稳步推进 开展各项经营活动；加强风险管控，推进制度建设，持续 优化业务流程；强化流动性管控，在确保资金安全的前提 下，优化资产配置结构；持续提升金融服务能力，促进其 各项业务健康发展。 （二）财务数据 单位：元 项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 （未经审计） （经审计） （经审计） （经审计） 资产总额 86,007,479,586.63 82,695,404,231.84 87,911,335,829.49 87